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Leer noticiaAdquirir un coche de segunda mano puede ser una decisión inteligente, tanto desde el punto de vista económico como práctico.
Sin embargo, una vez que te adentres en este mundo, es fundamental que estés al tanto de ciertos aspectos fiscales que pueden repercutir sobre tu decisión de compra.
Infórmate sobre el IVA en coches de segunda mano y descubre los impuestos adicionales que debes considerar al realizar tu compra.
Impuestos en coches de segunda mano u ocasión
¿Sabías que un coche de segunda mano no está exento de pagar impuestos?
Cuando realizas esta transacción debes enfrentarte al pago de varias tasas que pueden variar dependiendo de la transacción y la situación económica del vendedor. Entre estas cargas fiscales se encuentran el ITP, IVA e impuestos municipales. Te explicamos cada impuesto:
- Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP): este impuesto se aplica a las transferencias de bienes y es un requisito clave en la compraventa de vehículos de ocasión. Su tipo varía según la comunidad autónoma y se calcula sobre el valor del coche.
- IVA: representa el 21% de la compra, y se aplica solamente si el vendedor es un profesional o una empresa. Para particulares, la compra de un vehículo está exenta de IVA.
- Impuestos municipales: en algunas localidades, pueden existir tasas o impuestos adicionales relacionados con la adquisición de un vehículo.
Requisitos para deducir el IVA al comprar un coche de segunda mano
Si compras un coche de segunda mano y deseas deducir el IVA, es fundamental que cumplas ciertos requisitos establecidos por ley. Veremos cuáles son estas condiciones para poder beneficiarte de la deducción de este impuesto.
Como se acaba de señalar, solo puedes deducir el IVA de tu vehículo si lo compras a un vendedor que esté registrado como empresario y actúe en el marco de su actividad económica cumpliendo con las normativas fiscales vigentes; como, por ejemplo, un concesionario o un comerciante de automóviles.
Para ello, debes solicitar una factura que incluya este impuesto desglosado. Además, en ella deben constar todos los datos relevantes como el NIF del vendedor, descripción del vehículo, el precio total y el IVA correspondiente. Sin una factura válida, no podrás deducirlo.
Asimismo, el IVA sólo podrás deducirlo si el coche se utiliza para actividades sujetas a este impuesto, es decir, su uso en el ámbito empresarial o profesional.Recuerda, además, que la deducción del IVA se debe solicitar en el período fiscal correspondiente.
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IVA en coches de segunda mano según el tipo de transacción
El tratamiento del IVA en coches de segunda mano varía según el tipo de transacción.
Compra a un particular: no se aplica ya que la transacción no se considera una actividad económica.
Compra a un profesional o empresa: se aplica el IVA correspondiente. Sin embargo, ese IVA será deducible para el comprador si se cumplen los requisitos mencionados anteriormente.
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP)
El ITP es un tributo que se aplica a la transmisión de bienes, incluido los de vehículos de segunda mano cuando la transacción se realiza entre particulares. Varía en función de cada comunidad y algunas de ellas tienen tipos reducidos para vehículos eléctricos o híbridos, lo que puede suponer un ahorro significativo.
La base imponible del ITP es el precio de venta acordado por ambas partes o el valor de mercado del vehículo, en caso de que sea superior. Es decir, si compras un coche a un precio inferior al valor de mercado, el impuesto se calculará sobre este último.
Además, es importante señalar que existen ciertas exenciones y reducciones en el ITP para casos específicos como la transmisión de vehículos entre familiares directos.
A continuación, te mostramos la variación del ITP por comunidades.
| Comunidad autónoma | ITP (%) |
| Andalucía | 7% |
| Aragón | 8 – 10% |
| Asturias | 8 – 10% |
| Baleares | 8 – 13% |
| Canarias | 6,5% |
| Cantabria | 9% |
| Castilla-La Mancha | 9% |
| Castilla y León | 8 – 10% |
| Cataluña | 10 – 11% |
| Ceuta | 6% |
| Comunidad de Madrid | 6% |
| Comunidad Valenciana | 10 – 11% |
| Extremadura | 8 – 11% |
| Galicia | 8% |
| La Rioja | 7% |
| Melilla | 6% |
| Murcia | 8% |
| Navarra | 6% |
| País Vasco | 7% |
Figura 1: tabla comparativa ITP por comunidades
¿Cuáles son los tipos de factura si se trata de una compraventa?
Al igual que cuando se realiza cualquier otro tipo de transacción, es esencial contar con una factura adecuada a la hora de adquirir un vehículo de segunda mano. Los tipos de factura varían dependiendo de si la venta se realiza bajo el Régimen Especial de Bienes Usados (REBU) o no.
Si no se acoge al REBU
Si la venta no se acoge al REBU, la factura debe reflejar el precio total del vehículo sin incluir el IVA, pues en este caso, el IVA no se aplica (siempre y cuando se trate de una compraventa entre particulares). Es importante que esta factura esté correctamente elaborada para que ambas partes tengan un respaldo legal de dicho movimiento.
Si se acoge al REBU
Si la venta se realiza por un vendedor que se acoge al REBU, la factura debe incluir el IVA correspondiente. En este caso, el vendedor puede aplicar el régimen especial y el IVA se calculará sobre el margen de ganancia del vendedor en lugar del precio total de la venta. Esta opción suele resultar ventajosa tanto como para el comprador, como para el vendedor, ya que refleja una mayor transparencia en el precio.
En conclusión, al conocer el IVA y los impuestos asociados a la compra de un vehículo de ocasión, podrás hacer una compra informada y evitar sorpresas en el coste total. Asegúrate de conocer los diferentes tipos de transacciones.
